Schválený rozpočet
Dnem 1. 1. 2001 nabyla účinnosti řada zákonů a
legislativních předpisů, podle kterých je řízeno a vedeno finanční
hospodaření NK jako státní příspěvkové organizace v resortu Ministerstva
kultury ČR. Některé předpisy byly v průběhu roku novelizovány, na změny
reagoval zřizovatel úpravou schváleného rozpočtu.
Rozpis schváleného rozpočtu na rok 2001 obdržela
NK od zřizovatele dne 22. 1. 2001. Rozpočet obsahoval příspěvek na provoz
148 890 tis. Kč, z toho závazky vůči státnímu rozpočtu (odvody z příjmů
z pronájmu nemovitého státního majetku) 11 970 tis. Kč a vlastní výnosy NK
ve výši 12 305 tis. Kč. Odvod příjmů z pronájmu byl zároveň ve stejném
objemu zohledněn v příspěvku na provoz. Investiční dotace poskytnuta nebyla.
V souladu s novelou zákona č. 218/2000 Sb. o rozpočtových
pravidlech ze dne 16. 5. 2001 byl 14. úpravou schváleného rozpočtu snížen
příspěvek na provoz o částku 6 402 tis. Kč, tj. na 142 488 tis. Kč. Částku 6
402 tis. tvoří příjmy z pronájmu, které NK po nabytí účinnosti novely již
neodváděla na příjmový účet Ministerstva kultury, ale ponechala si je na
opravu a údržbu pronajímaných budov. Závazek vůči státnímu rozpočtu (odvod
z příjmů z pro-nájmu státního majetku) byl dle skutečně již odvedených
příjmů z pronájmu stanoven ve výši 5 568 tis. Kč. |
Nahoru |
|
Neinvestiční a
investiční účelové dotace
V průběhu roku 2001 bylo provedeno celkem 21
rozpočtových opatření, kterými byly postupně přidělovány účelové
investiční i neinvestiční prostředky na akvizici, programové
projekty výzkumu a vývoje, výzkumné záměry, program Veřejné
informační služby knihoven (VISK), na činnosti spojené s
vypracováním investičního záměru na rekonstrukci Klementina a na
ochranu movitého kulturního dědictví. V porovnání s rokem 2000 jde u
neinvestičních prostředků o 15% nárůst, u prostředků poskytnutých na
investice o 38%.
Největší čerpání investičních i neinvestičních
výdajů se uskutečnilo v po-sledním čtvrtletí, podíl čerpání
neinvestičních výdajů ve 4. čtvrtletí v poměru k celému roku 2001
představuje 35 %, u investičních výdajů dokonce 52 %.
Struktura a výše účelových prostředků v tis. Kč
činnost |
neinvestiční dotace |
investiční dotace |
akvizice |
15 000 |
0 |
VISK |
20 907 |
6 858 |
výzkum a vývoj - účelové |
24 872 |
4 681 |
výzkum a vývoj - institucionální |
2 972 |
435 |
investiční záměr |
3 400 |
0 |
ochrana movitého dědictví |
0 |
500 |
celkem |
67 151 |
12 474 |
Podíl neinvestičních účelových prostředků
představuje 32 % z celkové roční neinvestiční dotace, zbylých 68 %
tvoří příspěvek na provoz. Některé statutární činnosti jsou finančně
závislé na přidělení těchto dotací, např. úhrada poplatků za
elektronické služby (Pragonet, CESNET, Internet).
V programu VISK řešila NK celkem 14 úkolů, dále
se NK účastnila 11 projektů výzkum a vývoj v oblasti kultury (VaV) a
3 výzkumných záměrů (institucionální prostředky). Z účelové
systémové investiční dotace byl pořízen elektronický zabezpečovací
systém v objektu Klementina.
Podrobný popis jednotlivých projektů tvoří samostatný oddíl této
výroční zprávy.
Nahoru |
|
Vyhodnocení výnosů
Výnosy NK k 31. 12. 2001 jsou zaúčtovány v objemu 228 523 832,87 Kč.
Z toho tvoří přidělené neinvestiční dotace 91,7 %, vlastní výnosy NK 8,2
% a mimorozpočtové prostředky (dary) 0,1 %.
Výnosy z činnosti NK (vlastní výnosy) |
položka |
skutečnost v tis. Kč |
% k vlastním výnosům celkem |
publikační
činnost |
555,4 |
3,0 |
služby |
7 832,0 |
42,2 |
pronájmy
státního majetku |
7 060,0 |
38,0 |
prodej movitého
majetku |
30,0 |
0,2 |
použití fondů |
2 804,7 |
15,1 |
ostatní výnosy |
297,5 |
1,6 |
vlastní
výnosy celkem |
18 579,6 |
100,0 |
Výnosy z pronájmu státního majetku byly za období 1. 1. 2001 až 16. 5. 2001
odvedeny na příjmový účet zřizovatele, za uvedené období není ve výnosech NK
o této částce účtováno. |
Nahoru |
|
Vyhodnocení
nákladů
Náklady na hlavní činnost k 31. 12. 2001 dosáhly
objemu 245 883 166,05 Kč.
Z toho představují věcné náklady 61 % a osobní náklady (mzdové náklady,
zákonné sociální pojištění a sociální náklady) 39 %. V oblasti ostatních
nákladů připadá největší část na vyrovnání se s restitučním nárokem a
náhradu nákladů řízení, celkem 2 703 075,60 Kč.
Náklady NK |
položka |
skutečnost v tis. Kč |
% k celkovým nákladům |
materiál |
29
100,8 |
11,8 |
energie |
9
209,9 |
3,7 |
opravy a údržba |
12
065,6 |
4,9 |
cestovné |
2
085,1 |
0,8 |
reprezentace |
117,6 |
0,0 |
služby |
65
022,8 |
26,4 |
mzdové náklady |
69
721,2 |
28,4 |
zákonné sociální
pojištění |
23
688,4 |
9,6 |
sociální náklady |
2
379,3 |
1,0 |
ostatní náklady |
4
450,9 |
1,8 |
odpisy |
28
041,6 |
11,4 |
celkem |
245
883,2 |
100,0 |
Nahoru |
|
Výsledek hospodaření
Hospodářský výsledek (ztráta) činí k 31. 12. 2001 16 665 553,89 Kč. Je
tvořen zhoršeným hospodářským výsledkem (dále ZHV) hlavní činnosti v objemu
17 359 333,18 Kč a ziskem v jiné (hospodářské) činnosti 693 779,29 Kč.
Náklady na hlavní činnost dosáhly 245 883 166,05 Kč, výnosy z hlavní
činnosti včetně všech poskytnutých neinvestičních dotací a mimorozpočtových
prostředků 228 523 832,87 Kč. ZHV hlavní činnosti ovlivňují především odpisy
dlouhodobého majetku ve výši 28 041 562,05 Kč, které jsou rozpočtem kryty
pouze v objemu 10 683 000,00 Kč. Neprofinancované odpisy v objemu 17 358
562,05 Kč není NK schopna krýt z vlastních zdrojů (zvýšené výnosy nebo
úspora nákladů) a ani z rozpočtu zřizovatele není možné již po dobu několika
let tyto prostředky pro NK vyčlenit. Důsledkem této každoročně se opakující
situace je finanční dluh v nena-plnění fondu reprodukce majetku, který je
jedním z hlavních zdrojů obnovy stavebního a technického vybavení NK. Tím
fyzicky i morálně zaostává vybavenost pracovišť. Rozdíl mezi stavem účetním
a stavem bankovního investičního účtu představuje dluh ve výši téměř 101 000
tis. Kč. V roce 2001 byl zařazován do užívání dlouhodobý hmotný a nehmotný
majetek pořízený převážně z účelových investičních dotací Ministerstva
kultury na různé projekty a programy. Technická zhodnocení provedená v roce
2001 v objektu Klementina z vlastních zdrojů NK se neodepisují, neboť objekt
je nemovitou národní kulturní památkou.
Vykázaný ZHV je ve srovnání s rokem 2000 a 1999
příznivější, ztráta je nižší. Díky účelovým neinvestičním dotacím
poskytnutým na projekty z programu Veřejné informační služby knihoven (VISK)
byly některé náklady NK finančně původně plánované ze schváleného rozpočtu
hrazeny po poskytnutí účelové dotace na VISK z těchto projektů. Věcně toto
odpovídá náplni projektů a smlouvám o poskytnutí dotací. Náklady na hlavní
činnost uspořené zmíněnými opatřeními byly přesunuty na finanční zajištění
odpisů a tím i snížení ztráty. Finanční zapojení prostředků z fondů taktéž
přispělo ke snížení ztráty.
Porovnání hospodářského výsledku NK v letech
1997-2000 v tis. Kč |
rok |
ztráta
hlavní
činnost |
zisk
hospodářská činnost |
zhoršený hospodářský
výsledek |
výše
účetních odpisů |
profinancované
účetní
odpisy |
1997 |
16 708 |
743 |
15 965 |
18 444 |
1 334 |
1998 |
15 911 |
844 |
15 067 |
20 301 |
4 400 |
1999 |
18 165 |
895 |
17 270 |
24 304 |
6 497 |
2000 |
20 748 |
729 |
20 019 |
26 490 |
5 747 |
2001 |
17 359 |
694 |
16 665 |
28 042 |
10 683 |
Nahoru |
|
Osobní náklady
Závazný ukazatel mzdové náklady byl dodržen, z fondu odměn bylo
čerpáno na překročené mzdové prostředky 4 659 Kč.
Nahoru |
|
Mimorozpočtové
zdroje Mimorozpočtové prostředky ve výši 306
161,63 Kč z poskytnutých účelových darů od zahraničních a tuzemských
dárců byly čerpány na nákup materiálu, cestovné, služby a mzdové
náklady včetně odvodů z mezd. Např. ve spolupráci s Italským
kulturním institutem byla v listopadu 2001 v prostorách Zrcadlové
kaple NK uspořádána výstava Pietro Andrea Mattioli. Česko-německý
fond budoucnosti přispěl na realizaci projektu Záchrana a ochrana
českých a německých středověkých rukopisů. Ze zůstatku daru ČSOB se
hradila digitalizace indických rukopisů. Díky sponzorským
prostředkům mohla NK realizovat v červnu 2001 mezinárodní konferenci
ELAG. Slovanská knihovna zakoupila z daru kopírovací přístroj.
Nahoru |
|
Jiná (hospodářská)
činnost
Náklady jiné činnosti jsou zaúčtovány v objemu 2 106
815,89 Kč, výnosy z jiné činnosti 2 800 595,18 Kč, tj. zisk činí 693
779,29 Kč. Zisk byl použit na úhradu ztráty v hlavní činnosti.
NK má živnostenské oprávnění k poskytování
následujících služeb za úhradu: Digitalizace a přenos dokumentů na
mikrofilmy, Mechanická očista knihovního fondu. V roce 2001 byly
fakturovány práce pro odběratele v objemu 346 189,31 Kč,
obě činnosti jsou k 31. 12. 2001 ziskové.
Jiná činnost NK je dále tvořena provozem závodní jídelny pro
strávníky cizích organizací.
Nahoru |
|
Investice pořízené z vlastních zdrojů
Prostředky fondu reprodukce majetku, který je tvořen odpisy majetku
a dalšími možnými příděly, byly použity v objemu 10 490 986,71 Kč.
Největší část prostředků byla čerpána na rozšíření, optimalizaci a
ochranu počítačové sítě a serverů, dále na stavební rekonstrukce,
nákup přístrojů a drobného dlouhodobého hmotného majetku. Z fondu
reprodukce byly hrazeny též náklady na práce spojené s vypracováním
investičního záměru Rekonstrukce národní kulturní památky
Klementinum. Na tyto práce poskytl zřizovatel účelovou dotaci na
posílení odpisů majetku ve výši 3 400 tis. Kč.
Nahoru |
|